绵竹市财政局2017年部门预算编制的说明
日期:2017-01-17   来源:  发布人:政府办 作者:市财政局 

一、基本职能及主要工作

(一)基本职能

1.拟订和执行全市财政税收(含财政、预算、税收、非税收入、财务、会计、国有资产等)的发展战略、方针政策及中、长期财政规划;拟定和执行财政分配政策和财政改革方案;参与宏观经济分析预测和全市重大宏观经济政策的制定;提出运用财税政策实施宏观经济调整和综合平衡全市财力的建议;制定构建地方公共财政体系的政策、制度;全面完成全市财政工作;完善市与镇乡、政府与企业的分配政策,完善鼓励公益事业发展的财税政策,缩小地区之间、行业之间的收入分配差距,促进社会公平。
  2.贯彻执行国家财税方面的法律、法规、制度;研究、拟定全市财政、财务、会计管理的规范性文件及实施办法;管理中央转贷的特种国债;按管理权限管理全市税政事项。
  3.承担各项财政收支管理的责任。编制年度市级预算草案并组织执行;受市政府委托,向市人民代表大会报告全市及市本级财政预算及其执行情况,向市人大常委会报告决算;完善转移支付制度。
 4.负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理,按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定并组织实施彩票管理政策和有关办法,按规定管理彩票资金。
  5.组织制定全市国库管理制度、国库集中收付制度,指导和监督国库业务,按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度,监督管理全市政府采购工作。
  6.负责制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策,负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。
  7.按规定管理地方金融类企业国有资产。
  8.负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款,负责投资评审管理工作,参与拟定政府性建设投资的有关政策,制定基本建设财务制度,负责有关政策性补贴和专项储备资金管理工作。
  9.会同有关部门管理全市社会保障、就业、医疗卫生及民政支出,会同有关部门拟定社会保障资金(基金)的财务管理制度,编制市级社会保障预决算草案。
   10.组织执行政府债务管理制度和政策,制定具体管理办法,负责管理政府债务,防范财政风险。参与研究利用外资的有关政策,管理外国政府和国际金融机构贷(赠)款项目的有关业务,参与财税领域的国际交流与合作。  
  11.负责全市的会计工作,监督和规范会计行为,组织实施国家统一的会计制度,指导和管理社会审计。
   12.负责财政资金绩效评价。监督检查财税法规、政策执行情况,反映财政收支管理中的重大问题。依法查处违反财经纪律的行为。
  13.负责财政宣传和信息管理工作,制定财政科学研究和教育规划,组织和管理全市财政业务培训。
  14.负责全市财政监督检查工作,拟定财政监督的规章制度;监督财税方针、法律、法规的执行;检查反映财政收支中的重大问题;提出加强财政管理的政策建议;依法查处违反财经纪律和打击报复案件。
  15.承办市政府交办的其他事项。
  (二)2017年重点工作

1.明确任务,加强征管,依法组织财政收入。
  依法加强税收征管。把组织收入作为财税工作的首要任务,严格税收政策,加大对重点企业、行业和重点税源的监测分析,抓好主体税种及零散税源的征收管理。积极支持税务部门开展税收稽查,严厉打击涉税违法违规行为,堵塞税收流失漏洞,确保应收尽收。
  强化非税收入管理。贯彻落实中央关于取消、停征、减征行政事业性收费、政府性基金政策。完善非税收入征缴制度和监督体系,严格“收支两条线”管理,确保非税收入及时足额入库。
    2.发挥优势,促进发展,推动产业结构调整升级。
  发挥财政职能作用,优化产业结构。支持传统产业改造、特色优势产业发展和新兴产业培育;加大园区建设的投入力度;落实招商引资激励政策,提高招商引资的质量和效益。围绕市委总体部署,积极向上争取项目资金,统筹安排财力,推进民生工程、重大基础设施等重点项目建设。支持扩大消费需求,改善消费环境。充分发挥财政促进发展的杠杆作用,努力培育新的增长点。
  落实财税优惠政策,支持中小微企业发展。加强财政金融互动配合,引导金融机构增加信贷投放,完善中小微企业信用担保体系及风险补偿机制。积极实施 “营改增”等结构性减税政策和中小微企业财政资金扶持政策,通过财政政策促进金融机构加大对地方经济的支持。
        3.优化支出,改善民生,促进各项事业健康发展。
  推动社会事业发展。落实义务教育免费政策,加大学前教育、职业教育的扶持力度。增加社会保障投入,切实保障城乡低收入群体、困难群众、优抚对象等基本生活,提高城乡居民社会养老保险覆盖率。继续执行城乡居民医疗保险、城镇职工基本医疗保险等制度。加大公共文化服务设施投入,加大食品药品质量安全和企业安全生产监管的支持力度,推进防灾减灾和应急救援保障体系建设。
  继续支持“三农”发展。积极争取、整合各项支农资金,支持深化农村改革,推进农业现代化发展;加大扶贫开发和农业综合开发力度,支持小型农田水利建设;加强农村水、电、路等农村基础设施建设,改善农村生产生活条件。加大生态文明建设,加强城乡环境综合整治;深化农村综合改革,积极推进村级公益事业“一事一议”财政奖补工作;加强财政补贴农民资金“一卡通”发放管理,确保国家惠农政策落到实处。
  4.规范理财,厉行节约,持续提高财政资金绩效。
  扎实推进依法理财。认真落实新《预算法》关于预算编制、执行、调整的各项规定,贯彻落实市人大及其常委会的决议。认真办理人大代表建议和政协委员提案,主动接受人大、政协监督。贯彻落实《四川省依法治省纲要》,健全依法、科学、民主决策机制,完善财政权力运行制约和监督机制,深入推进法治财政建设。加大监督检查力度,严肃查处各类违反财经纪律的行为,规范财经秩序。
  提高资金使用效益。牢固树立“过紧日子”思想,认真落实厉行节约机制,规范因公出国(境)、公务接待、会议、培训和差旅费管理,推进公务用车制度改革。完善预算安排源头审核控制机制,严格控制“三公”经费等一般性支出。加强结余结转资金管理,盘活财政存量资金。深化绩效预算管理改革,强化评价结果运用,提高财政资金使用绩效。
  5.强化管理,深化改革,着力构建现代财政管理制度。
  加强政府预算管理。完善政府预算体系,加强一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算的统筹力度。完善透明预算制度,全面公开除涉密信息外的所有预决算信息。建立跨年度预算平衡机制。积极探索中期财政规划管理,研究编制三年滚动财政规划。硬化支出预算约束,加快预算执行进度,严格预算执行中期评估。
  深化财税体制改革。清理规范税收等优惠政策,促进建立统一开放、竞争有序的市场体系。加强政府性债务管理,健全债务规模控制、债务预算管理、债务风险防范等制度机制,切实防范财政风险。改进财政支持方式,逐步健全以产业引导基金、财政贴息、以奖代补等为主的财政支持产业发展体系。推广运用政府和社会资本合作(PPP)模式。深化政府向社会力量购买服务改革。

二、部门概况

绵竹市财政局下属二级单位9个,其中行政单位1个,参照公务员法管理的事业单位3个,其他事业单位5个。

三、收支预算情况说明

2017年绵竹市财政局收入预算总额为1683.41万元,其中:当年财政拨款收入1683.41万元,行政单位教育收费收入0万元,事业收入0万元,上年结转收入0万元。相应安排支出预算1683.41万元,其中:人员支出504.40万元,日常公用支出144.95万元,对个人和家庭的补助支出59.06万元,项目支出975万元。以上数据包含绵竹市财政局及下属单位在内的汇总预算。与2016年预算相比,预算收、支总计各减少58.68万元,下降3.37%。以上数据包括本级及所属单位在内的汇总预算。

四、财政拨款收支预算情况说明

绵竹市财政局2017年财政拨款收支总预算1683.41万元。比2016年财政拨款收支总额预算减少58.68万元,减少的原因为项目收支安排有所减少。收入包括:本年一般公共预算拨款收入1683.41万元、本年政府性基金预算拨款收入0万元、上年结转资金0万元;支出包括:一般公共服务支出1394.11万元、教育支出77万元,科学技术支出30万元,社会保障和就业支出99.69万元、医疗卫生支出26.70万元、住房保障支出55.92万元等支出。
   五、一般公共预算当年拨款情况说明

(一)一般公共预算当年拨款规模变化情况

绵竹市财政局2017年一般公共预算当年拨款1683.41万元,比2016年预算数减少58.68万元,减少的主要原因是项目收支安排有所减少。

(二)一般公共预算当年拨款结构情况

一般公共服务支出1394.11万元,占82.81%;教育支出77万元,占4.58%;科学技术支出30万元,占1.78%;社会保障和就业支出99.69万元,占5.92%;医疗卫生与计划生育支出26.70万元, 占1.59%;住房保障支出55.92万元,占3.32%。

(三)一般公共预算当年拨款具体使用情况

1.一般公共服务支出-财政事务-行政运行:2017年预算数为526.11万元,主要用于人员经费支出及公用经费支出。一般公共服务支出-财政事务-一般行政管理事务:2017年预算数为671万元,主要用于印刷费、财政专业会议费、票据管理业务、全市工资直发、财政支出绩效评价、财政评审业务费、政府性债务管理业务费等项目支出。一般公共服务支出-财政事务-预算改革业务:2017年预算数为60万元,主要用于预算编制业务。一般公共服务支出-财政事务-财政国库业务:2017年预算数为50万元,主要用于国库集中支付业务。一般公共服务支出-财政事务-财政监察:2017年预算数为42万元,主要用于财政监督检查专项经费。一般公共服务-财政事务-其他财政事务支出:2017年预算数为45万元,主要用于国家节能减排示范项目工作经费、税源调查专项经费。

2. 教育支出-进修及培训-干部教育:2017年预算数为77万元,主要用于财政改革业务学习培训费、行政事业单位集中培训、珠心算教学专项经费、财政人员培训专项经费、会计继续教育培训

3. 科学技术支出-其他科学技术支出-其他科学技术:2017年预算数为30万元,主要用于金财业务网维护费。

4.社会保障和就业支出-行政事业单位离退休-机关事业单位基本养老保险缴费支出:2017年预算数为71.20万元,主要用于单位养老保险缴费。社会保障和就业支出-行政事业单位离退休-机关事业单位职业年金缴费支出:2017年预算数为28.48万元,主要用于单位职业年金缴费。

5. 医疗卫生与计划生育支出-行政事业单位医疗- 行政单位医疗:2017年预算数为24.92万元,主要用于单位按照规定标准为职工缴纳的基本医疗保险及公务员医疗补助等支出。医疗卫生与计划生育支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出:2017年预算数为1.78万元,主要用于生育保险缴费。
  6.住房保障支出- 住房改革支出-  住房公积金:2017年预算数为55.92万元,主要用于单位按照规定标准为职工缴纳住房公积金等支出。
   六、一般公共预算基本支出情况说明

 绵竹市财政局2017年一般公共预算基本支出708.41万元,其中:

人员经费563.45万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出、抚恤金、奖励金、住房公积金等。

 公用经费144.95万元,主要包括:办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、维修费、物业管理费、差旅费、公务接待、劳务费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。

 七、“三公”经费财政拨款预算安排情况

2017年“三公”经费财政拨款预算数5万元,其中:因公出国(境)经费0万元,公务接待费5万元,公务用车购置及运行维护费0万元(其中:公务用车购置0万元、公务用车运行维护费0万元)。
  (一)因公出国(境)经费较2016年预算持平。主要原因是无因公出国。

(二)公务接待费较2016年预算下降20%。主要原因是贯彻厉行节约,进一步减少公务接待。

2017年公务接待费计划主要用于上级领导、省内外兄弟单位来学习、考察等各来访单位的接待费用开支。
  (三)公务用车购置及运行维护费较2016年预算下降100%。主要原因是公务用车改革2017年公务用车减少。

单位现有公务用车0辆。
   2017年安排公务用车购置及运行维护费0万元。

八、政府性基金预算支出情况说明

绵竹市2017年使用政府性基金预算财政拨款安排0万元,其中:基本支出0万元,项目支出0万元。 

九、其他重要事项的情况说明

(一)、机关运行经费安排情况
  绵竹市财政局2017年履行一般行政管理职能、维持机关日常运转而开支的机关运行经费,合计144.95万元。

(二)政府采购预算安排情况

2017年度,绵竹市财政局政府采购财政拨款预算数85万元,其中:政府采购货物11万元、政府采购工程37.5万元、政府采购服务36.5万元。政府采购货物主要用于绵竹市财政局办公设备购置,政府采购工程主要用于修缮、装饰工程,政府采购服务主要用于物业管理服务。

(三)国有资产占有使用情况

截至2016年底,绵竹市财政局共有车辆6辆,其中:定向保障用车6辆、执法执勤用车0辆;单价200万元以上大型设备0台(套)。

2017年部门预算安排车辆购置经费0万元,购置定向保障用车0辆、执法执勤用车0辆。安排大型设备购置经费0万元。

(四)绩效目标设置情况

2017年绵竹市财政局通用项目和专用项目均按要求实行绩效目标管理,涉及一般公共预算当年拨款975万元。

十、名词解释

1.财政拨款收入:指本级财政当年拨付的资金。

2.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

5.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.一般公共服务支出-财政事务-行政运行;指行政单位(包括公务员管理的事业单位)的基本支出,一般公共服务支出-财政事务-一般行政管理事务:指行政单位(包括公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。一般公共服务支出-财政事务-预算改革业务:指财政部门用于预算改革方面的支出。一般公共服务支出-财政事务-财政国库业务:指国库集中收付业务方面的支出。一般公共服务支出-财政事务-财政监察:指财政监察派出机构的专项业务支出。一般公共服务支出-财政事务-其他财政事务支出:指除上述以外其他财政事务方面的支出。

8.教育支出-进修及培训-干部教育:指各级党委、行政学院、社会主义学院、国家会计学院的支出。

9.科学技术支出-其他科学技术支出-其他科学技术支出:指其他科学技术支出中除以上各项外用于科技方面的支出。

10.社会保障和就业支出-行政事业单位离退休-机关事业单位基本养老保险缴费支出;指机关养老保险缴费支出;社会保障和就业支出-行政事业单位离退休-机关事业单位职业年金缴费支出,指机关实际缴纳的职业年金支出。

11.医疗卫生与计划生育支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗,指机关安排的医疗保险缴费支出;医疗卫生与计划生育支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出,指机关缴纳的生育保险支出。

12.住房保障支出-住房改革支出-住房公积金:指单位按照规定为职工缴纳的住房公积金支出。

解释本部门预算报表中全部功能分类科目,至项级,参照《2017年政府收支分类科目》)的解释。

13结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

14年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

15基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

16项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

17经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

18“三公”经费:纳入省级财政预决算管理的“三公”经费,是指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

19机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

                                                                                                               2017年1月17日    

 附件:

绵竹市财政局2017年部门预算公开表.xls

                                      


,