绵竹市审计局2017年部门决算编制说明
日期:2018-09-27   来源:  发布人:信息中心 作者: 

一、基本职能及主要工作

(一)主要职能。

1.贯彻执行国家有关审计工作的法律、法规、规章和方针政策;草拟我市地方审计规范性文件,参与制定有审计内容的地方财经规范性文件并监督执行。

2.向市政府报告和向市政府有关部门通报审计情况,提出制定和完善有关地方审计规范性文件的建议。

3.依据《中华人民共和国审计法》等规定,直接进行下列审计监督:

(1)市级财政预算执行情况和其他财政收支。

(2)市级各部门、事业单位及直属单位的财务收支。

(3)各镇乡人民政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支。

(4)对市级国有及国有资本占控股地位或者主导地位的企业的资产、负债、损益的状况。

(5)市级政府投资和以政府投资为主的建设项目概(预)算、决算和建设工程资金筹集、管理、使用情况。

(6)市政府部门管理的和市政府委托其他单位管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

(7)国际组织和外国政府在绵竹援助、贷款项目的财务收支。

(8)市委、市政府决定的市级党政领导干部和市属国有及国有资本占控股地位或者主导地位的企业的领导人员任期经济责任审计。

(9)其他法律、法规规定的审计事项。

4.向市政府市长提交本级预算执行情况及其他财政收支情况的审计结果报告;受市政府委托向人大常务委员会提出本级预算执行情况及其他财政收支审计工作报告。

5.组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查;依法受理被审计单位对审计决定的复议申请。

6.组织指导全市各级审计机关对党政领导干部和国有及国有资本占控股地位或者主导地位的企业的领导人员任期经济责任审计。

7.组织实施内部审计的指导与监督。

8.承办市政府交办的其他事项。

(二)2017年重点工作完成情况。

2017年履行审计职责完成审计项目161个,其中完成财政及税收征管审计项目18个,完成政府投资项目结算审计76个,完成决算审计项目12个,政府投资建设项目专项审计调查1, 跟踪审计1个。完成党政领导干部经济责任审计项目12个,完成上级审计部门安排的项目12个,完成市委、市政府交办审计工作9个,配合市纪委、市委巡察组工作涉及单位20个。

二、部门概况

绵竹市审计局属于一级预算单位,下属二级预算单位0个。其中行政单位一个,行政编制24人,工勤编制2人,局机关设置61室;下属全额拨款事业单位2个,分别是审计信息管理中心及固定资产投资中心,事业编制6人。

三、收支决算总体情况

2017年绵竹市审计局本年收入合计1055.02万元,其中:财政拨款收入1055.02万元,占100%;事业收入0万元,占0%;经营收入0万元,占0%;附属单位上缴收入0万元,占0%;其他收入0万元,占0%2017年本年收入合计较2016年增加337.8万元,增长47.1%,变动的主要原因是人员增资的调整、目标考核及结转上年中介审计费、归还财政以前年度关于用于供销社解决股金兑付和校办企业清退借款

2017年绵竹市审计局本年支出合计1055.02万元,其中:基本支出535.3万元,占50.74%;项目支出519.72万元,占49.26%;上缴上级支出0万元,占0%;经营支出0万元,占0%;对附属单位补助支出0万元,占0%2017年本年支出合计较2016年增加337.8万元,增长47.1%,变动的主要原因是人员增资的调整、目标考核及结转上年中介审计费、归还财政以前年度关于用于供销社解决股金兑付和校办企业清退借款

 

四、财政拨款收支决算情况

绵竹市审计局2017年度财政拨款收支总决算1055.02万元。与2016年相比,财政拨款收、支总计各增加337.8万元,增长47.1%

 

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

绵竹市审计局2017年度一般公共预算财政拨款支出1055.02万元,占本年支出合计的100%。与2016年相比,一般公共预算财政拨款增加337.8万元,增长47.1%

(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

绵竹市审计局2017年一般公共预算财政拨款支出1055.02万元,主要用于以下方面:一般公共服务支出940.12万元,占89.11%;社会保障和就业支出65.78万元,占6.23%;医疗卫生支出16.77万元,占1.59%;住房保障支出32.35万元,占3.07%

 

(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务支出:审计事务-行政运行2017年决算数为420.4万元,完成预算100%,决算数与预算一致;审计事务-审计业务2017年决算数为514.22万元,完成预算100%,决算数与预算一致;审计事务-信息化建设2017年决算数为5.5万元,完成预算100%,决算数与预算一致。

2. 社会保障和就业支出: 行政事业单位离退休-机关事业单位基本养老保险缴费支出2017年决算数为35.2万元,完成预算100%,决算数与预算一致;行政事业单位离退休-机关事业单位职业年金缴费支出2017年决算数为14.08万元,完成预算100%,决算数与预算一致;行政事业单位离退休-其他行政事业单位离退休支出2017年决算数为16.5万元,完成预算100%,决算数与预算一致。

3. 医疗卫生与计划生育支出:医疗保障-行政单位医疗2017年决算数为15.94万元,完成预算100%,决算数与预算一致;医疗保障-其他行政事业单位医疗支出2017年决算数为0.83万元,完成预算100%,决算数与预算一致。

 4. 住房保障支出:住房保障支出-住房改革支出-住房公积金支出2017年决算数为32.35万元,完成预算100%,决算数与预算一致。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

绵竹市审计局2017年一般公共预算财政拨款基本支出535.3万元,其中:

人员经费454.01万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出。
  公用经费81.29万元,主要包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

绵竹市审计局2017年度“三公”经费财政拨款支出决算为1.33万元,完成预算100%,其中:因公出国(境)费支出决算为0万元,完成预算0%;公务用车购置及运行维护费支出决算为0.88万元,完成预算100%;公务接待费支出决算为0.45万元,完成预算100%。决算数与预算数持平。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元,占0%;公务用车购置及运行维护费支出决算0.88万元,占66.17%;公务接待费支出决算0.45万元,占33.83%。具体情况如下:

1、因公出国(境)经费支出0万元。2017年全年安排因公出国(境)团组0次,出国(境)0人。因公出国(境)支出决算比2016年增加0万元,主要原因是本单位不涉及因公出国(境)费用。

2、公务用车购置及运行维护费支出0.88万元。其中:

公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆,其中:轿车0辆、金额0万元,越野车0辆、金额0万元,载客汽车0辆、金额0万元。截至201712月底,单位共有公务用车3辆,其中:轿车3辆(车改已全部移交国资局,待国资出具文件后做固定资产账务处理)、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0.88万元。主要用于车改期间公务用车保险费支出。公务用车购置及运行维护费支出决算比2016年减少9.24万元,下降91.3%。主要原因是车改完成后,未保留公务用车。

3公务接待费支出0.45万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待6批次,42人次(不包括陪同人员),共计支出0.45万元,具体内容包括:接待上级审计部门业务检查指导工作。其中:外事接待0批次,0人,共计支出0万元,本单位不涉及外事接待。

公务接待费支出决算比2016年减少0.44万元,下降49.44%。主要原因是贯彻落实中央八项规定,例行节约。

八、政府性基金预算财政拨款支出决算情况

绵竹市审计局2017年使用政府性基金预算财政拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

绵竹市审计局2017年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

2017年度,绵竹市审计局机关运行经费支出81.29万元,比2016年增加19.09万元,增长30.69%(原因是新进人员及公用经费的增加)。

(二)政府采购支出情况

2017年度,绵竹市审计局政府采购支出总额4.4万元,其中:政府采购货物支出4.4万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于审计业务的办公设备购置。

(三)国有资产占有使用情况

截至20171231日,绵竹市审计局共有车辆3辆,其中:省部级领导干部用车0辆、一般公务用车3辆(车改已全部移交国资局,待国资出具文件后做固定资产账务处理);单价50万元以上通用设备0台(套),单价100万元以上专用设备0台(套)。

(四)预算绩效情况

1.绩效目标管理情况。

按照预算绩效管理要求,本部门对2017年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理,共编制绩效目标4个,涉及财政资金519.72万元,覆盖率达到100%

2.部门整体支出绩效自评开展情况。

按照预算绩效管理要求,本部门对2017年整体支出开展绩效自评,自评得分88分,存在的问题: 由于财政体制改革,还需进一步加强对新的绩效评价知识的系统深入的学习,使部门绩效评价考核更加完善。下一步改进措施: 一是建议上级部门加强对财务人员业务培训指导,二是加强自身业务学习,进一步提升财务管理水平,三是进一步完善相关内部控制制度和绩效评价制度,今后按照部门支出绩效评价指标体系加强对本部门预算执行和支出绩效管理。

2017年部门整体支出绩效评价得分表

一级指标

二级指标

三级指标

得分

部门决策(25分)

目标任务(15分)

相关性(5分)

5

明确性(5分)

5

合理性(5分)

5

预算编制(10分)

测算依据(5分)

5

目标管理(5分)

5

综合管理(30分)

专项资金分配时限(2分)

省级财力专项预算分配时限(1分)

1

中央专款分配合规率(1分)

1

中期评估(2分)

执行中期评估(2分)

1

绩效监控(5分)

预算执行进度监控(2分)

2

绩效目标动态监控(3分)

2

非税收入执收情况(2分)

非税收入征收情况(1分)

1

非税收入上缴情况(1分)

1

资产管理(6分)

资产管理信息化情况(2分)

2

行政事业单位资产报告情况(2分)

2

资产管理与预算管理相结合(2分)

1

内控制度管理(2分)

内部控制度健全完整(2分)

1

信息公开(6分)

预算公开(2分)

2

决算公开(2分)

2

绩效信息公开(2分)

2

绩效评价(5分)

绩效评价开展(2分)

1

评价结果应用(3分)

1

部门绩效情况(45分)

履职成效(20分)

部门特性指标

18







可持续发展能力(15分)

重点改革(重点工作)完成情况(5分)

5

科技(制度、方法、机制等)创新(5分)

4

人才培养(5分)

4

满意度(10分)

协作部门满意度(3分)

3

管理对象满意度(3分)

3

社会公众满意度(4分)

3

 

3.部门自行组织绩效评价开展情况。

本部门还对政府投资项目审计支出开展了整体支出绩效评价,得分为90分,存在的问题: 一是在工程项目实施过程中,由于部分建设单位管理不规范,重建设轻管理的情况比较普遍,在工程送审资料的完整性、工程现场与送审资料的符合性、工程计量的准确性、结算价格的合理性等方面存在较多问题,影响中介结算、决算审计进度,有些甚至跨年,造成给付投资项目审计中介费支付进度慢。二是部分建设单位在项目未履行工程变更审批程序的情况下就报审,造成审计进度滞后。下一步改进措施:一是加强与业主单位的沟通和协调,已到达保质保量的完成审计任务的目的。二是加强对投资审计风险的防范。要树立责任风险意识,加大现场审计工作力度,强化审计监督,制定更加完善的规章制度来约束和规范审计行为。三是建设单位加强对项目的监管,按照工程变更相关规定对工程变更进行报批。

2017年项目支出绩效评价得分表

单位名称/

项目名称


一级

指标

二级

指标

三级指标

分值

得分

20分)
项目决策

10分)
科学决策

必要性
(政策依据)

5

5

可行性
(政策完善)

5

5

10
绩效目标    

明确性

5

5

合理性

5

5

10分)
项目管理

7分)
资金管理

资金分配

3

3

资金使用

4

4

3分)
项目执行

执行规范

3

2

(特性指标70分)
项目绩效  

20
项目完成

完成数量

5

5

完成质量

5

4

完成时效

5

4

完成成本

5

5

50分)
项目效益

经济效益(可选项)

40

18

社会效益(可选项)

17

生态效益(可选项)


可持续效益(可选项)


公平效率(可选项)


使用效率(可选项)


服务对象满意度    

10

8

总分

90

 

十、名词解释

1.财政拨款收入:指市级财政当年拨付的资金。 

2.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

5.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。 

6.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

7.一般公共服务支出是指反映政府提供一般公共服务支出;一般公共服务支出-审计事务是指反映政府审计方面的支出;一般公共服务支出-审计事务-行政运行是指反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出;一般公共服务支出-审计事务-一般行政管理事务是指反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出;一般公共服务支出-审计事务-审计业务是指反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

8.社会保障和就业支出-行政事业单位离退休-机关事业单位基本养老保险缴费支出:主要用于机关事业单位实行养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出;社会保障和就业-行政事业单位离退休-机关事业单位职业年金缴费支出:主要用于机关事业单位实行养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

9. 医疗卫生与计划生育支出-医疗保障-行政单位医疗:主要用于财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费支出;医疗卫生与计划生育支出-医疗保障-其他医疗保障支出:主要用于机关事业单位人员生育保险支出。

10. 住房保障支出-住房改革支出-住房公积金支出:主要反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。

 11.结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

12.年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

13.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

14.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

15.经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

16.“三公”经费:纳入市级财政预决算管理的“三公”经费,是指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

17.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

2017年审计局部门决算公开表.xls


 

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